Про налоги в России и других цивилизованных странах.

НДФЛ заплатить как налоговый агент, выйдешь в минус

Правильно. 59 снять не удасться, потому что 9 тыс. надо зарезервировать для выплаты НДС (ау, Жека-клоун, видишь, сколько НДС надо уплатить правильно? Оса дала верную цифру, а ты - идиотскую, переплатил НДС.)

Но теперь, Оса, надо еще сделать правильный резерв на ЕСН. А потом еще удержать НДФЛ. Но я думаю, ты справишься с расчетами. :)

Это если бухнуть себе на руки 59 тысяч. Или 50. Или 45. А вот если выплатить себе 10 рублей, или 100 рублей, или тысячу - то на уплату всех налогов хватит и на счете останется немного.

А сколько надо выплатить, чтобы на счете остался голый ноль?

50000 минус зарплата 35970 минус налоги 26% ЕСН и 13% НДФЛ 14028,3 ИТОГО прибыль 1,70

Ошибка в расчетах. ЕСН начисляется на ФОТ, то есть до изьятия НДФЛа. (кроме того, НДФЛ округляется до рубля, но пусть не будем учитывать)

По тактике расчетов - расчитай сколько можно выплатить зп, оставив резерв на ЕСН. А только потом из зп извлеки НДФЛ.

Расчет достаточно прост = ФОТ+ЕСН = (100+26) = 126% = 50 тысяч.

НДФЛ не уменьшает прибыль, поэтому ещё раз повторю, деньги на р/с и прибыль две разные вещи, а ошибку да допустила, забыла НДФЛ вычесть из зарплаты. Поэтому пошла я спать, ничего уже не вижу.

Ладно, удачи! :)

Ну что ж, рано или поздно, кто-то да сумеет точно сделать все расчеты.

Тогда мы и узнаем, сколько в действительности налоги на доходы в России.

P.S. ответ в п.3 этого треда.

В этой задаче прибыль уменьшит только зарплата и ЕСН, а вот НДС и НДФЛ, все равно платить придется с р/с.

P.S. ответ в п.3 этого треда.

Это то что мужчина написал??

С этим я не согласна, зарплату нам никто не занижает. Мы идем на ту которая устраивает. А вот работодатель крутится по полной, рискуя на обналичке в банках (теряя на процентах), рискуя с левыми фирмами и серыми схемами, которые налоговики уже давно раскусили.

Возьми цифру из п.3, подставь в условие, рассчитай налоги. :) Убедись, что на счете остается практически 0.

автор ты с дубо рухнуло ?

Если человек получает зп 8000 руб в месяц, это 200 евро примерно , то с какого члена ему платить налог 25-40 % из зарплаты ?! Если ты не умалишенная , посчитай сколько остается на жизнь...И еще кто тебе сказал , что эти деньги уйдут именно в бюджет государства , на улучшение медицины и дорог, а не в карман чужим дядям ?

Поскольку никто не дал ответ на мою задачу, напишу его сам.

Берем цифру 41,5% налогов (58,5% на руки) из п.3.

59 тысяч * 58,5% = 34515 рублей на руки выплатит предприятие.

Налоги:

9000 - НДС

5157,41 - НДФЛ

10314,82 - ЕСН.

В сумме все налоги 24472,24 руб, что почти равно цифре 41,5% изьятия налогов (59 * 41,5% = 24485 руб) из п.3. После выплаты зп и налогов на счету останется (59000-34515-24472,24 = 12,76 руб), но это ошибка округления процентов.

Итого. п.3 подтвержден, суммарно налоги на доходы предприятия в России составляют 41,5%.

3658,68 - НДФЛ

Дык ведь платят и не жужжат.

Если совсем идеально посчитать мой пример, то надо выплатить на руки 34523 руб 54 коп. Тогда на счете останется полный 0.

Это из 59000 дохода. То есть, на руки предприятие в пределе(!) может выплатить 58,514474%, а отдаст в виде налогов - 41,485526% от дохода.

Ыыы, я поняла всё. Но мне не совсем понятно в этом топике причем здесь физ лицо и юр лицо. Спрашивали конкретно про то, сколько чистыми остается на руках после того, когда получат ЗП, а не сколько предприятие платит налогов. Этих налого куева туча, в каждом регионе свои погремушки. Конечно если перечислить основные, то это порядка 60%, не включая транспортный пошлины и акцизы, а только ЕСН, ПРИБЫЛЬ,НДФЛ И ТРАВМАТИЗМ

Оса, люди должны знать, какая часть их заработка в реальности уходит в бюджет. Не верить на слово пропагандонам из телевизора, а самостоятельно знать.

Это ключевое отличие людей от баранов (типа Жеки Настоящего) - владение знанием и умение его применять.

Полностью поддерживаю, пойду спать, спокойной ночи.

Согласна Ыыы,

Споки!

я до сих пор не готова отдавать 30% налога которые с меня снимают каждый месяц, плюс принудительные..не мопню сколько, на пенсию, и с бонуса 45%. Мерзко. Сердце кровью обливается.

Почему-то кто больше работает тот больше налогов отдает чтобы кормить бездельников.

*пидрилко майонезный

Оса то правильно сначала посчитала

[qoute]

Жека Настоящий

*пидрилко майонезный[/quote]

Жека явно торопился и вместо "=" поставил "*", тем более, клавиши недалеко друг от друга.

а я не считаю, что правильное. кто-то с 26 тыщ налоги платил и ушел в декрет с этими же деньгами, а кто-то со ста. и ушел в декрет с 26. а доходов государство со второго получило в разы больше. и НДФЛ и в соцфонды. сейчас еще ставки НДФЛ будут от зп зависеть,3 так вообще получится невыгодно зп в белую проводить. сплошной убыток.

мальчики, отрите , пожалуйста, ваши смешные расчеты. они к реальной практике вообще никакого отношения не имеют.

это ты не вкуряешь. ты вообще с ценами на транспортировку товара знаком? что это за товар и откуда, с чего вдруг товар стоимостью 118 тр доставляется аж за половину своей стоимости???

Трям, Зёбра! Тереть мы ничего не будем. А вот НДС - разберем.

Итак, согласно ст.154 НК РФ, п.1 налоговая база - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), ..., определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 40 настоящего Кодекса, ... и без включения в них налога."

Налоговая ставка в соответствии с ст.164 п.3 НК РФ - 18%.

То есть, налоговая база в нашем случае - 200 тысяч рублей (продажная стоимость), а НДС - 36 тысяч рублей (200*18%), а общая сумма с НДС - 236 тысяч рублей, как и было в условии.

Таким образом, продав нечто на 236 тысяч рублей, предприятие обязано выплатить 36 тысяч рублей НДС.

(продолжение следует)

Есть несколько нюансов, по которым налоговики прикопаются, и на дивиденды начислят налог не 9, а 13%.

Это было бы круто, если бы каждый выплачивал таким образом НДС, но законодатели позволяют уменьшить сумму налога. Основание для уменьшение налога - ст.171, пп 1 и 2 НК РФ. Дословно звучит так:

"1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.

2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг),..."

На какую величину можно уменьшить налого? Иначе говоря - сколько предприятие может предъявить к вычету? Для этого надо рассчитать НДС, предъявленный предприятию поставщиками.

Поставщик товара поставил товар с НДС на сумму 118 тысяч, из них - сам товар стоил 100 тысяч, а НДС - 18 тысяч (100 * 18%).

Поставищик услуг перевозок оказал услуг на 59 тысяч рублей, из них 50 тысяч - это стоимость услуг, а 9 тысяч - НДС (50 * 18%).

Суммарно, поставщики предъявили нам НДС на 18000 + 9000 = 27000

рублей.

(окончание следует)

(окончание)

Итого, предприятие обязано уплатить 36000 рублей НДС реализации, но может уменьшить сумму на 27000 входящего НДС. 36000 - 27000 = 9000 рублей НДС, которые придется все таки уплатить после принятия вычета.

Итого: Предприятие обязано уплатить 9000 рублей НДС, что совпадает с моими оценками и оценками Осы.

Мы разбирали зарплату, не дивиденды.

25 бочек с бензином на Ванкор. Так примерно и получится. Вездеходами, по болотам, от поселка Уренгой.

Господа, я чота не заметила где из этих пресловутых 59000 вычитают налог на прибыль? Если вы так конкретно мешаете юриков и физиков в этой задаче, причем упираете на то, что все налоги должны быть уплачены - так помимо НДС надо уплатить налог на прибыль 20%. И вообще по данному примеру чуть выгоднее будет заплатить дивиденды, так как они нагружаются не 26% сверх и 13% минус, а будет минус 20%, и оттуда еще минус 9%.

Это да - просто к слову пришлось, я 3 страницу читала - вот и прокомментировала.

Ыыы,

Привет, стукач

Посмотри, как там ездят, на досуге.

http://www.youtube.com/watch?v=dzEaPwIa9og

ФОТ уменьшает налог на прибыль. Поэтому, если идеально точно выплатить зп, под 0, то налога на прибыль не будет.

Ыыы - ёпта, спасибо за уточнение) Я на УСНО работаю - с ОСНО дела не имела.

Если совсем конкретно - уменьшение налога на прибыль в объеме ФОТ предусмотрено ст.255 НК РФ, а суммы ЕСН - ст.264 НК РФ.

Еще раз убеждаюсь, что всех экономистов и прочих болтологов нужно гнать поганой метлой работать дворниками, потому что 2+2 не могут посчитать без калькулятора. Кроме того, некоторые из них г0внистые стукачи (это я про Ыыы).

Классны директор получится из Жеки. Для налоговой.

НДС - переплатит, бюджету поможет. ЕСН и НДФЛ забудет уплатить, нарвется на штраф, опять-таки - бюджету поможет.

Предприятие обанкротит, правда. Но, как говорится, "шерифа проблемы индейцев не волнуют!"

Ыыы, из тебя тоже фиговый директор. Купил товар за бешеные бабки, а продал чуть ли не в минус. На кол таких диреХторов)))))))))))))))

Рентабельность операции - 33%. Вполне достойно для перепродажи.

*И еще

Рентабельность продаж (Рпрод) рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки (Vпрод).

Рпрод= Пб(или Пч)/Vпрод*100%

где там у тебя прибыль то? не смеши.

делец, ёлки))))

Но пусть поменяем условие задачи. Пусть у нас не будет транспортных расходов вообще. Купили за 118 тысяч (из них 18 -НДС), тут же продали за 236 (из них 36 - НДС).

Предприятие получило 118 тысяч дохода. Из них надо будет уплатить (36 - 18) = 18 тысяч НДСа. Оставшиеся (118 - 18) = 100 тысяч рублей, выплатить в фонд оплаты труда (зарплата) 79365 руб 08 коп, на которые надо уплатить ЕСН, который 26% от ФОТ (79365,08 * 26%) = 20634 руб 92 коп. В сумме обе цифры (79365,08 + 20634,92) = 100000, то есть идеально ровно наш остаток в сто тысяч после уплаты НДС.

Из зарплаты 79365,08 надо удержать НДФЛ 13%, то есть 10317 рублей ровно. Итого, на руки директор получит (79365,08 - 10317) = 69048 руб 08 коп

69048,08 на руки - это 58,5153215% от общей суммы дохода предприятия.

А уплачено в виде налогов (18000 + 20634,92 + 10317) = 48951 руб 92 коп. А 48951,92 налогов - это 41,484678% от суммы дохода предприятия.

Итого, предприятие в пределе выплатит 58,5153215% на руки, удержав 41,484678% в виде налогов. Сравниваем эти проценты с процентами из п. 216 данного треда и видим, что, как мы не выкручиваемся, цифры примерно одни и те же.

Ыыы, я смотрю у тебя много времени на абстрактные расчеты. Надеюсь увидеть тебя на ветках из серии "Бухгалтеры, поможите, работодатель пособия лишает".

Честно? Мне глубоко пох на твои выкладки. Я пытался показать, что суммарный налог в россии вовсе не "13% и все! (с) Жека".

Если ты сможешь показать, как предприятие на общей системе налогообложения сможет выплатить на товаре по ставке НДС 18% больше 59% от полученного предприятием дохода зарплатой работникам - показывай.